Судебно-бухгалтерская экспертиза по материалам проверки КУСП

ОБЪЕКТ: Экспертиза проведена по представленным документам: материалам проверки КУСП.

ОСНОВАНИЕ: Постановление о назначении судебно-бухгалтерской экспертизы старшим оперуполномоченным ОЭБиПК УМВД России по г. Краснодару майором полиции … по материалам проверки КУСП.

Краткие обстоятельства дела:

Проверка ОЭБиПК УМВД России по городу Краснодару проведена по заявлению реурсоснабжающей организации АО «…» по факту возможных неправомерных действий со стороны председателя ТСЖ «…».

Ресурсоснабжающая организация АО «…» в соответствии с условиями договора снабжения коммунальными ресурсами для целей оказания коммунальных услуг по горячему водоснабжению и отоплению, поставляет коммунальные ресурсы (тепловую энергия) для нужд горячего водоснабжения и отопления в многоквартирные дома, находившиеся в управлении ТСЖ «…», а ТСЖ «…» обязано оплачивать поставленный объем коммунального ресурса. По состоянию на … задолженность ТСЖ «…» за потребленную тепловую энергию составляет более 1 000 000 р.

В целях принятия объективного решения по делу назначено проведение судебно-бухгалтерской экспертизы финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «…».

Поставленные перед экспертом вопросы:

1. Какая сумма счетов предъявлена ТСЖ «…» к оплате собственникам жилых/нежилых помещений, обслуживаемым данной организацией, за поставленный ресурс от АО «…» в период с … по ???
2. Какая сумма денежных средств поступила в ТСЖ «…» от собственников жилых/нежилых помещений за поставленный ресурс АО «…» за период с … по ???
3. Какая сумма денежных средств, поступивших в ТСЖ «…» от собственников жилых/нежилых помещений за поставленный ресурс перечислена в АО «…» в период с … по ???
4. Установить сумму разницы между денежными средствами, уплаченными собственниками жилых/нежилых помещений в ТСЖ «…» за поставленный ресурс в АО «…» и денежными средствами, перечисленными ТСЖ «…» в АО «…» без учета взыскания пеней и компенсаций по исполнительным листам за указанный период?
5. Установить расход денежных средств ТСЖ «…» в период с … по … на цели, не связанные с выплатами по исполнительным листам, заработной платы, пособий, платежами в бюджет и внебюджетные фонды, капитальный ремонт, а также с перечислением в адрес ресурсоснабжающих организаций с указанием назначения платежей и в адрес каких потребителей перечислены указанные платежи?
6. Установить периоды блокировки счетов банковскими, налоговыми, иными учреждениями за период с … по … по всем директорам?
7. Взыскивались ли в период с … по … с руководителей ТСЖ «…» денежные средства в виде штрафов в государственные органы? За чей счет, с какого расчетного счета взыскивались денежные средства, удерживались ли указанные взыскания с зарплат руководителей указанных предприятий?
8. Кому и на какие банковские карты выплачена заработная плата с расчетных счетов ТСЖ «…» за период ??? Установить обоснованность выплат.

Проведенная работа:

• Проанализированы предоставленные материалы дела;

• Подготовлено исследование по поставленным вопросам;
• Составлено заключение эксперта.

Результаты проведенной работы:

По результатам проведенного исследования был определен объем начисления собственникам жилых/нежилых помещений, обслуживаемым ТСЖ, определена сумма, поступившая от собственников жилых/нежилых помещений за поставленный ресурс АО «…». Установлено какая сумма денежных средств, поступивших в ТСЖ «…» от собственников жилых/нежилых помещений за поставленный ресурс перечислена в АО «…», а именно в течение 19 месяцев эта сумма составила 0 рублей в договорном порядке и 316 559,83 руб. — оплата долга, пени и государственной пошлины на основании Решения арбитражного суда по делу №… Установлена сумма разницы между денежными средствами, уплаченными собственниками жилых/нежилых помещений в ТСЖ «…» за поставленный ресурс и денежными средствами, перечисленными ТСЖ «…» в ресурсоснабжающую организацию — недоплата составила более 4,6 млн руб. Даны ответы на все вопросы, поставленные перед экспертом.

Заключение эксперта принято в качестве доказательства по делу. Материалы дела переданы в суд, председатель ТСЖ признан виновным и понес наказание в соответствии с решением суда.